前言：
為簡化遺產稅申報程序並提升行政效率，財政部自民國111年起提供「遺產稅申報稅額試算服務」，針對符合特定條件之案件，主動提供稅額試算通知書。納稅義務人確認通知書內容無誤後，即可完成申報作業，無須實地奔波收集財產資料與證明文件，大幅減少申報負擔。
本文將就適用對象、申辦方式、操作流程與注意事項進行 摘要整理，以利民眾依規辦理。
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一、遺產稅試算服務之制度概述
（一）設置目的
1. 簡化遺產稅申報流程，減輕民眾辦稅負擔。
2. 提供準確、快速且便利的稅額試算服務，提升行政效率。
（二）試算服務效果
1. 經納稅義務人確認試算內容無誤並回復，即視為已完成申報。
2. 免自行逐項取得財產及相關證明資料，節省時間與成本。
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二、適用條件與對象
（一）被繼承人基本資格
1. 經常居住於中華民國境內。
2. 具有中華民國國籍及身分證統一編號。
（二）遺產及繼承人條件
1. 遺產總額在新臺幣3,500萬元以下。
2. 配偶及子女需具身分證統一編號，且未拋棄繼承。
3. 申請期限為被繼承人死亡日起六個月內。
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三、申辦方式與流程說明
（一）申辦管道
1. 可親至「臨櫃」辦理。
2. 或透過「線上方式」申辦，節省實體往返時間。
（二）線上申辦所需工具
1. 配偶或子女之自然人憑證。
2. 或已註冊健保卡、行動自然人憑證、行動電話認證、財政部核准之電子憑證。
（三）線上申辦之操作流程三步驟
1. 線上申請
(1) 進入「稅額試算服務專區」。
(2) 點選「線上申辦查詢被繼承人財產等資料及申請試算服務」。
(3) 填寫申辦資訊，並選擇「自行網路下載」作為資料領取方式。
2. 下載稅額試算通知書
(1) 自申請日起30日至90日內，登入網站下載通知書。
(2) 若不符試算條件者，仍可下載財產清單與金融遺產清單供自行申報參考。
3. 線上登錄回復確認
(1) 檢視稅額試算通知書內容是否正確。
(2) 登入網站進行確認回復，即完成遺產稅申報程序。
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四、不符試算服務案件之處理方式
（一）適用情形
1. 案件不符合稅額試算資格者。
2. 被繼承人尚有其他財產未列入試算通知書中。
（二）申報程序說明
1. 仍可透過線上方式進行遺產稅電子申辦。
2. 以自然人憑證等登入，下載並匯入系統提供的財產參考清單與金融遺產清單。
3. 僅需補充清單外之財產資料與相關證明文件，無須逐筆輸入。
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五、申報服務平台資訊
1. 財政部電子申報繳稅服務官方網站：https://tax.nat.gov.tw
2. 「遺產稅申報稅額試算服務專區」即於該網站內提供所有相關操作功能與資料下載。
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結語：
遺產稅試算服務為繼承人提供一項高效率、低負擔之申報機制。符合條件者應妥善把握六個月申請期限，正確操作線上系統以完成申報作業。
如案件較為複雜或超出系統自動試算範疇，亦可使用半自動化電子申報機制，充分提升便利性與正確性。
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資訊來源： 財政部南區國稅局 新聞