一、法律問題：
- 人壽保險契約中，受益人是否必須與被保險人或要保人具有利害關係（如親屬關係）？受益人得否指定為親屬以外的朋友或同事？
- 被保險人身故後，若保險單上受益人僅記載為「法定繼承人」或「配偶、子女」而未記載姓名與身分資料，該保險理賠金是否應被視為被保險人之遺產？
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二、法律規範
(一) 受益人定義與資格：
1.
保險法第5條規定：「本法所稱受益人，指被保險人或要保人約定享有賠償請求權之人，要保人或被保險人均得為受益人。」
2.
此為定義性條文，並未限制受益人必須與被保險人或要保人具有特定利害關係（如親屬、債權債務關係）。
(二) 保險金與遺產之區別：
1.
保險法第112條規定：「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」
2.
保險法第113條規定：「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產。」
(三) 受益人指定與變更之程序：
1.
保險法第108條第2款規定，人壽保險契約應記載受益人之姓名及與被保險人之關係。
2.
保險法第111條第1項規定：「受益人經指定後，要保人對其保險利益，除聲明放棄處分權者外，仍得以契約或遺囑處分之。」
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三、案例爭點問題
(一) 受益人資格問題：
1. 要保人可否指定其朋友或同事為受益人？
2. 保險單上受益人欄位是否可以僅記載「法定繼承人」或「配偶、子女」，未明確記載特定人之姓名及身分證字號等足以識別之資料？
(二) 保險金性質認定問題：
1. 被保險人身故後，應給付之保險金，如何情況下，會被認定為遺產？
2. 如何判斷在「受益人記載不明」之情況下，該筆金錢應給付予指定之「關係人」？抑或因指定不明而回歸成為被保險人之遺產？
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四、法律分析與結論
(一) 受益人與被保險人或要保人是否需要有利害關係？受益人可否為朋友或同事？
- 法律依據分析：
保險法第5條僅定義受益人為「約定享有賠償請求權之人」，並未設有資格限制。其立法意旨在於尊重契約自由與要保人處分其保險利益之權利。
- 實務見解與結論：
(1)
依保險法第5條之文義及立法精神，受益人無需與被保險人或要保人具有法律上之利害關係。要保人得基於任何原因（如情感、贈與、報答等），指定任何人為受益人。
(2)
因此，指定親屬以外之朋友或同事為受益人，於法並無不可。此為要保人財產權及契約自由之行使。
(二) 受益人僅記載為「法定繼承人」或「配偶、子女」時，保險金是否為遺產？
此問題需區分兩種記載方式，實務上有不同之認定標準：
1. 受益人記載為「法定繼承人」
(1) 法律爭點：此種記載是否構成保險法第112條之「指定受益人」？
(2) 實務見解分析：
01. 參照臺灣臺南地方法院民事114年度保險字第8號判決，該案要保書指定受益人為「依勞基法順位」，法院認定此屬「明確指定受益人順位」，故保險金應依該順位給付，不作為被保險人之遺產。其邏輯在於，「依勞基法順位」為一可得確定之給付對象標準。
02. 同理，指定「法定繼承人」亦為一法律上可得確定之群體（即繼承開始時，依民法繼承編規定具有繼承權之人）。此指定方式已將保險金之歸屬與「遺產」脫鉤，轉而連結至「繼承人身分」。故實務上多認為此已符合「指定受益人」之要件，保險金非屬遺產，而應給付予事故發生時之全體法定繼承人。
(3) 結論：記載為「法定繼承人」時，保險金原則上不視為遺產，而應給付予身故時之全體法定繼承人。其法律依據為保險法第112條，因要保人已為「指定」（雖未指名道姓，但已設定法律上之給付標準）。
2. 受益人記載為「配偶、子女」而未載明姓名
(1) 法律爭點：此種以「關係」之記載，於該關係發生變動（如離婚）時，應如何認定受益人？
(2) 實務見解分析：
01此為典型之「關係指定」問題。參照臺灣高等法院臺中分院（74）廳民一字第 0104 號之法律問題研討，即針對指定受益人為「妻」而未載姓名之情況。該研討呈現兩種見解：
甲說（遺產說）：認為保險事故發生時，若該關係（如夫妻關係）已不存在（如已離婚），則原指定之「妻」身分無法確認，應視同未指定受益人，保險金依保險法第113條作為被保險人之遺產。
乙說（受益人權利不變說）：認為受益人權利於指定時即已取得，不因事後身分關係變更而受影響。除非要保人主動變更，否則原「妻」仍為受益人。
02值得注意的是，臺灣高等法院臺中分院（74）廳民一字第 0104 號法律問題之研討最終表決，採納甲說。此見解傾向於要求「關係」在事故發生時必須仍然存續，否則該指定因對象無法確定而失效，保險金將歸入遺產。此見解旨在避免權利歸屬之爭議，並促使要保人於身分關係變動時積極辦理變更手續，以明確其意願。
(3) 結論：記載為「配偶、子女」而未載姓名時，其法律效果較為不確定：
01. 若保險事故發生時，被保險人之身分關係（婚姻、親子）與投保時一致，則該「配偶、子女」為可得確定之受益人，保險金非屬遺產。
02.
若保險事故發生前，身分關係已變動（如離婚、子女出生或收養），則可能因「指定之關係人」無法對應或產生爭議，而被法院認定為指定不明。依（74）廳民一字第 0104 號判決所採之實務見解，可能導致保險金依保險法第113條規定，作為被保險人之遺產處理。
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五、總結：
為確保保險金能依要保人原意給付，避免被歸入遺產而須課徵遺產稅並依繼承規則分配，最妥適之作法是在保單上明確記載受益人之「姓名」及「身分證字號」，並於身分關係或個人意願變更時，即時依保險法第111條規定辦理書面變更手續，通知保險公司批註於保單，以杜絕爭議。
另參照精最高法院 97 年度台上字第 752 號 民事判決判決，變更受益人須完成契約約定之程序（如書面申請並送達保險公司），始生效力。 ◎